Какие налоги вырастут для петербуржцев в 2025 г.

В Санкт-Петербурге с 1 января 2025 г. вступили в силу изменения федерального и регионального законодательства, связанные с исчислением налогов как для физических, так и для юридических лиц. «Ведомости Северо-Запад» рассказывают, ставки каких налогов вырастут в этом году для местных жителей и бизнеса, и какими новыми преференциями смогут воспользоваться граждане и предприниматели. 

Налоги для богатых, вычеты для малоимущих

С начала этого года россияне будут платить повышенный налог на доходы физических лиц. Прогрессивная пятиступенчатая шкала ставок теперь выглядит следующим образом: для тех, кто зарабатывает до 2,4 млн руб. в год, она останется на прежнем уровне – 13%. Ставка 15% устанавливается на сумму доходов свыше 2,4 млн и до 5 млн руб. в год; 18% − от 5 млн до 20 млн руб.; 20% − от 20 млн до 50 млн руб.; 22% − 50 млн руб. в год и выше. При этом взиматься повышенная ставка будет не со всего дохода, а только с той части, которая превышает пороговый уровень.

Заместитель руководителя УФНС России по Санкт-Петербургу Ольга Цень ранее говорила, что повышение НДФЛ коснется около 3% петербуржцев. Согласно данным Петростата, средняя номинальная заработная плата в Петербурге, начисленная за октябрь 2024 г. (более свежие данные недоступны), составила 105 122 руб. в месяц или 1,261 млн руб. в год. При этом городской бюджет от повышения НДФЛ ничего не получит, так как весь дополнительный налог пойдет в федеральную казну.

Вместе с этим малообеспеченные семьи смогут получить возврат уплаченного НДФЛ в размере 7% (из уплаченных 13%), но для этого их среднедушевой доход на члена семьи не должен превышать 1,5 прожиточного минимума в месяц. Для Петербурга этот показатель составляет 31 603 руб. для трудоспособного населения.

Кроме того, благодаря региональным законодательным изменениям льготы по транспортному и земельному налогу распространят на многодетные семьи, имеющие в составе одного или нескольких детей в возрасте до 23 лет, очно получающих образование. Эти льготы в 2025 г. предоставят многодетным семьям при исчислении налогов за 2024 г.

Повышенные нагрузки на бизнес

В 2025 г. изменятся налоги и для бизнеса. В рамках общефедеральной реформы налог на прибыль организаций на общей системе налогообложения (ОСНО) в Петербурге вырастет с 20 до 25%, а для ИТ-компаний – с 0 до 5%. При этом до 2030 г. в федеральный бюджет будет зачисляться 8%, а 17% – в региональный (сейчас «наверх» уходит только 3% отчислений по налогу на прибыль).

Вместе с этим бизнес с оборотом свыше 60 млн руб., который работает по упрощенной системе налогообложения (УСН), с 1 января обязали платить НДС. Однако предпринимателям будет предоставлен выбор: платить налог по обычной ставке (20% или 10%) и применять вычеты, или же платить налог по пониженной ставке (5% или 7%), но без применения вычетов входного НДС.

Региональным законодательством власти Санкт-Петербурга в 2025 г. также увеличили ставки налога на игорный бизнес. Они будут действовать в отношении процессинговых центров интерактивных ставок букмекерской конторы. Так, ставка повышена с 3 млн до 10 млн руб.

Региональные преференции

Между тем ряд компаний в 2025 г., напротив, может получить региональные преференции по уплате налогов. Для малых технологических компаний в 2025–2030 гг. субъекты РФ вправе установить пониженную ставку по налогу на прибыль в части регионального бюджета. Губернатор Санкт‑Петербурга Александр Беглов 2 декабря 2024 г. подписал местный закон, который устанавливает пониженную ставку налога на прибыль организаций на период 2025–2030 гг. в размере 0% для компаний, получивших статус малых технологических (МТК). К ним, например, относится бизнес в сфере обрабатывающих производств, науки и инноваций, но важно, чтобы с даты регистрации прошло не более пяти лет. Для применения пониженной ставки также есть условия по доле выручки, по уровню выплачиваемой заработной платы своим работникам и отсутствию задолженности перед бюджетом.

Кроме того, этим же законом власти сняли ограничения по сроку действия инвестиционного налогового вычета и пониженной ставки по налогу на прибыль организаций для участников региональных инвестиционных проектов (РИП). Для этих компаний также снято ограничение по сроку действия льготы по налогу на имущество организаций в отношении объектов недвижимости, в которые осуществлены капитальные вложения.

На региональном уровне произошли изменения и по налогу на имущество компаний. В 2025 г. сохранена ставка налога на имущество в отношении объектов, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость, на уровне 2024 г. – то есть 1,5% вместо 2%. Кроме того, с 300 млн руб. до 10 млрд руб. увеличен порог кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, в отношении которых с 2025 г. налог на имущество будет исчисляться по ставке 2,5%.

Эксперимент с АУСН

При этом у петербургских компаний с доходами менее 60 млн руб. в 2025 г. появилась возможность перейти на автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН). Северная столица спустя три года вступила в федеральный эксперимент. С помощью АУСН бизнесмены смогут автоматизировать составление и отправку налоговой отчетности.

Чтобы перейти на такой налоговый режим, необходимо соответствовать целому ряду критериев. Так, доход компании не должен превышать 60 млн руб., а штат сотрудников – пяти человек. Кроме того, у компании не должно быть филиалов или обособленных подразделений и т. д.

Предприниматель может сам выбрать в АУСН объект налогообложения: на доходы налоговая ставка составит 8% (против 6% при УСН), а на «доходы минус расходы» – 20% (против 18%).

Риски «серых» схем

Опрошенные «Ведомостями» эксперты считают, что произошедшие в 2025 г. налоговые изменения, несмотря на все вводимые преференции, в целом повысят нагрузку на бизнес. Но предприниматели не будут стараться «уйти в тень». Старший юрист юридической консалтинговой группы «Ком-Юнити» Виктория Шлыкова отмечает, что риски ведения бизнеса по «серым» схемам для ухода от повышения налогов гораздо серьезнее возможной выгоды и в результате могут привести к дополнительным проверкам, доначислениям с возможной уголовной ответственностью.

«Уйти в тень может только совсем небольшой бизнес, при этом любой рост оборота будет предполагать его выход из тени и уплату налогов в соответствии с реформой, так как цифровизация повысила качество сбора налоговых поступлений», – уверена юрист.

С ней согласен и руководитель практики налогообложения и юридических услуг «Б1 Lifestyle» Александр Чижов. «Нужно принимать во внимание существенное развитие инструментов налогового администрирования и контроля. Так, благодаря высокому уровню цифровизации и автоматизации в современных реалиях создаются существенные сложности для умышленного ухода в налоговую тень, и данные сложности дают законодателю определенную свободу в плане подъема ставок», – подчеркнул он.